短期対策

今期～1年程度

中期対策

2～5年程度

長期対策

5年以上

【短期対策】今期～1年程度

「今期の利益が想定以上に大きく出そう」という会社の為の対策

50％～100％損金の各種法人保険加入

即効性：★★★★★

概要
初年度に損金率が高い各種保険商品より選択

主な条件・注意点
入口の損金選択だけでなく、解約・清算等の出口まで確認することが重要です。

実行方法　アスプランニング＋シルべスター税理士法人

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不要資産・不良在庫等の整理

即効性：★★★★☆

概要
実態に応じて、不要資産や不良在庫等の除却・廃棄・評価等を検討

主な条件・注意点
実際の処分等の事実と、それを確認できる証拠が必要

実行方法　シルべスター税理士法人 判断

少額資産の取得

即効性：★★★★★

概要
一定の少額資産を取得・事業共用し、要件を満たす場合に損金算入を検討

主な条件・注意点
金額基準・年間限度・対象法人等を確認

実行方法　SBIマネープラザ＋シルべスター税理士法人 判断

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決算賞与

即効性：★★★★★

概要
従業員への決算賞与を、当期の損金とする対策

主な条件・注意点
各人別の通知・支払時期・損金経理等の要件を確認

実行方法　シルべスター税理士法人 判断

役員退職金

即効性：★★★★☆

概要
実際の退任等に伴い、適正額の役員退職金を支給

主な条件・注意点
実質的な退職、適正額、決算時期等を確認

実行方法　シルべスター税理士法人 判断

短期前払費用

即効性：★★★★★

概要
一定の継続的役務について1年以内分を前払いし、要件を満たす場合に支払時の損金算入を検討

主な条件・注意点
単なる前払いであれば、何でも対象になるものではない

実行方法　シルべスター税理士法人 判断

修繕・メンテナンス

即効性：★★★★☆

概要
必要な修理・維持管理を行い、修繕費に該当する部分を当期費用化

主な条件・注意点
資本的支出との区分に注意が必要

実行方法　シルべスター税理士法人 判断

小企業経営強化税制

即効性：★★★★☆

概要
認定計画に基づく一定設備について、即時償却または税額控除を検討

主な条件・注意点
設備取得前の証明・計画認定等が重要

実行方法　シルべスター税理士法人 判断＋必要に応じ専門支援

【中期対策】2～5年程度

「2～５年で利益と資金のバランスをとりたい」という会社の為の対策。
　今期だけ税負担を軽くするのではなく、数年間の利益・資金繰り・投資回収・出口までを一緒に設計します。

法人生命保険

即効性：★★★★☆

概要
事業保障、退職金準備、福利厚生、承継等を目的として活用

主な条件・注意点
入口の損金だけでなく解約・満期等の出口まで確認

実行方法　アスプランニング＋シルべスター税理士法人 判断

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日本型オペレーティングリース

即効性：★★★★☆

概要
リース事業への出資を通じ、初期の損失
配賦と将来の利益配賦を含めて設計

主な条件・注意点
案件ごとの期間・損益・為替・元本等のﾘｽｸ、出口を確認

実行方法　SBIマネープラザ

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短期減価償却不動産

即効性：★★★★☆

概要
中古不動産の耐用年数を踏まえ、減価償却と家賃収入を組み合わせて損益・資産形成を検討

主な条件・注意点
中古耐用年数、建物価格、融資、賃貸収支、売却時課税等を確認

実行方法　藤和コーポレーション＋シルべスター税理士法人 判断

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設備投資・生産性向上投資

即効性：★★★★☆

概要
必要な設備投資を行い、通常償却・特別償却・税額控除等を活用

主な条件・注意点
効果だけでなく投資そのものの必要性・採算性を確認

実行方法　シルべスター税理士法人 判断

従業員退職金制度・共済

即効性：★★★★☆

概要
従業員の退職金準備を制度化し、継続的に資金を準備

主な条件・注意点
制度内容、対象者、掛金等を確認

実行方法　シルべスター税理士法人 判断+専門機関

賃上げ・人材投資

即効性：★★★★☆

概要
賃上げ・教育研修等を経営計画に組み込み、利用可能な税制等を検討

主な条件・注意点
適用要件を事前に確認

実行方法　シルべスター税理士法人 判断+専門家

短期対策については「決算直前でも可能か」ではなく、取得・供用、通知、支払、決議、契約等の必要な事実を決算日までに成立させられるかをﾁｪｯｸすることが大切です。

【長期対策】5年以上

子会社・別会社の設立

即効性：★★★☆☆

概要
新規事業、事業分離、ﾘｽｸ管理、資産管理等を目的に法人構成を検討

主な条件・注意点
税だけを目的とせず、事業上の合理性・管理ｺｽﾄ等を総合検討

実行方法　シルべスター税理士法人 判断

無料相談・面談申し込み

役員退職金の長期準備

即効性：★★★☆☆

概要
退任時期・規程・資金準備を前もって設計

主な条件・注意点
実際の退任、適正額、決議、資金準備が重要

実行方法　シルべスター税理士法人 判断＋必要に応じて保険加入

持株会社化・組織再編

即効性：★★★☆☆

概要
株式承継、グループ経営、事業再編等を見据えて検討

主な条件・注意点
適格要件、株価、資金調達、会社法・税務等を確認

実行方法　シルべスター税理士法人+金融+法務パートナー

事業承継・自社株対策

即効性：★★★☆☆

概要
後継者、株式、納税資金、経営権移転を長期的に設計

主な条件・注意点
株価・相続税・贈与税・経営権を含めて検討

実行方法　シルべスター税理士法人社 判断

資産の組み替え・不動産

即効性：★★★☆☆

概要
保有資産の収益性・承継・売却を見直し買換え等を検討

主な条件・注意点
税効果だけでなく投資合理性を確認

実行方法　シルべスター税理士法人 判断＋不動産パートナー

節税対策は「税金を減らすこと」だけが目的ではありません。
今期の利益、将来の資金繰り、設備投資、退職金、事業承継迄を見据え、会社にとって必要な対策を実行する時期と共に検討することが重要です。

御社に合った対策を、一緒に考えませんか。

利益が出たとき、決算が近づいたとき、設備投資や事業承継を考え始めたとき。
会社の状況や将来の計画によって、考えるべきことは変わります。
初回面談（60分）は無料で承ります。現在の課題、将来の展望、まずはお聞かせください。
オンライン・ご来所、どちらも対応可能です。

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